【行政事业单位内控报告编报】一是组织开展内部控制建立与实施工作的总体情况。2020年，海口市美兰区共有151家单位组织开展内控报告编报。区财政局根据海南省财政厅《关于进一步推进海南省行政事业单位内部控制规范建设的实施意见》制定了相关工作安排。为确保美兰区2019年度内控报告编报工作顺利完成，积极响应上级主管部门号召组织相关内容、制度的学习和培训。一是组织美兰区各行政事业单位相关负责人和实施人员根据内部控制建设要求进行学习和组织培训，委托相关专业单位进行线上培训和线下咨询指导。二是充分利用现代化通信工具，通过建立QQ群、微信群开展内部控制报告编制的咨询和指导，成立内控编报工作小组，及时做好内部控制报告编制政策解释及问题咨询。三是实现了2019年度内控报告填报系统与预算、决算和资产管理系统进行数据对接，直接从预算、决算和资产管理系统中抓取相应数据，提高了单位填报数据的真实性和准确性。

所属单位的落实及执行情况。在区财政局统一部署、精心组织下，各单位积极响应，逐渐完善各单位内控体系建设和实施工作。美兰区所属单位均已按照财政部和区财政局要求，开展建立并有效落实执行内控体系建设。从当前情况，美兰区内控体系建设已基本做到全覆盖，各单位内控意识显著提升。暂无通过外部协助建立内控体系的单位，说明绝大部分单位可通过自身情况建立内部控制体系并加以优化完善。但由于内控体系建设过程中的风险评估、管理对标、管控优化设计等工作专业性强、工作量大，自行建设存在一定的局限和难度。综合来看，本地区内控体系建设总体情况较好。各单位在财政局的统一部署和精心组织下，能积极响应财政部门的内控建设要求，美兰区142家单位以单位一把手为内部控制领导小组组长开展内部控制工作，高度重视内控体系建设工作，单位各部门也在认真落实执行内控体系。仍旧有以下问题是急需解决的：一是地区内部控制信息系统建设尚未全面覆盖，且覆盖范围未能全面涉及主要的经济业务活动。二是全面评估不够充分，部分单位未进行风险评估和梳理单位风险建立单位风险清单，导致内部控制整体建设方向不够明确，风险防控有待加强。三是组织开展内部控制工作的主要方法、经验和做法。其一主管部门充分发挥统筹协调作用，自上而下地开展内部控制体系建设工作，在内控体系建设过程中提供相应的扶持和鼓励，督促各单位从组织结构控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、人员素质控制、风险控制、内部报告控制及信息系统控制等方面进行背部控制体系建设，完善业务流程和制度，建立健全风险评估和信息系统；其二强调各单位内控体系的建立健全很大程度上取决于单位领导的重视程度，单位一把手重视内部控制工作，各部门通力协作，才能有序、高效地推动内部控制体系的建立和实施；其三加强内部控制制度和规范学习培训，单位通过组织培训班培训，对各行政事业单位检查、调研、交流等方式，确保全面高效完成行政事业单位内部控制基础性评价工作，为推进各单位内部控制建设打好基础，进一步提高各单位内控管理岗位人员的专业水平，保证内部控制业务管控工作有效实施；其四通过以评促建，内部控制基础性评价应贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。结合评价结果的应用保证了单位下一步工作计划建设方向，明确单位后续内部控制工作重点和目标，从薄弱环节着手，采取有针对性的改进措施来不断完善各单位内部控制体系。